Pensioenfondsen in transitie: Overbruggingsplan vervroegd

Pensioenfondsen die nog gaan invaren in de nieuwe pensioenwet, moeten in 2026 veel sneller een overbruggingsplan indienen. De deadline valt 3 maanden éérder dan vorig jaar, namelijk uiterlijk 1 april. Dat is voor veel fondsen uitdagend!

Pensioenfondsen in transitie die gebruik willen maken van de tijdelijk versoepelde indexatieregels (ook wel genoemd de indexatie-amvb), dienen in dit geval jaarlijks een overbruggingsplan bij De Nederlandsche Bank (DNB) in. Op weg naar het invaren op uiterlijk 1 januari 2028, is de uiterste indieningsdatum nu vervroegd naar 1 april (dat geldt zowel in 2026 als in 2027).

Het is zaak om het plan zo snel mogelijk af te ronden en op de bestuurstafel te krijgen. Daarnaast heeft het verantwoordingsorgaan adviesrecht in deze en het belanghebbendenorgaan zelfs goedkeuringsrecht. De deelnemers ontvangen het plan eveneens graag tijdig. Kortom tijdigheid/snelheid is zeer van belang, het is namelijk zó 1 april.

Het overbruggingsplan bevat minimaal 8 verplichte onderdelen. Dit betreft onderbouwingen van de belangen van de verschillende typen deelnemers, van de invaardekkingsgraad en de premiedekkingsgraad, en het voldoen aan het (minimaal) vereiste eigen vermogen. Daarnaast moet worden uitgewerkt hoe rekening is gehouden met generatie-effecten bij de transitie, en dient er een toekomstprojectie van technische voorzieningen te worden gemaakt. Ook moet het fonds beschrijven met welke concrete maatregelen de invaardekkingsgraad zal worden bereikt, rekening houdend met zeer veel ontwikkelingen. Tot slot: fondsen die op een collectieve waardeoverdracht aansturen dienen deze verwachting te onderbouwen.

Geen geringe klus!

Arcturus helpt u graag bij deze uitdagingen: die deadline is haalbaar. Onze pensioenexperts kunnen snel helpen met de onderbouwingen en doorrekeningen. En alles tussen ‘snel wat extra handjes’ en actuarieel overzicht houden in het transitieproces is bespreekbaar. Neem hiervoor contact op met Constance van Noort.

De details vindt u bij DNB: Factsheet Overbruggingsplan Pensioenfondsen

De downloads vindt u hier.